中層以上管理人員每年要申報(bào)個(gè)人財(cái)產(chǎn)，婚喪嫁娶、宴請(qǐng)賓客要提前申請(qǐng)；餐費(fèi)和其他活動(dòng)經(jīng)費(fèi)300元以上，黨政領(lǐng)導(dǎo)雙方簽字方可報(bào)賬；采購(gòu)物資造成積壓、浪費(fèi)，采購(gòu)員要賠償損失；初審采購(gòu)金額超過(guò)終審金額的10%，采購(gòu)人員要受處罰；賄賂公司員工的客戶(hù)列入“黑名單”，3年內(nèi)不得與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)……湖南泰格林紙集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)工作為企業(yè)健康運(yùn)行鍛造了一副堅(jiān)不可摧的甲胄，7年來(lái)累計(jì)創(chuàng)效1.79億元。
將“各自為政”的紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)資源捏成一個(gè)拳頭，出手迅速有力
一副甲胄的聯(lián)接處往往是其薄弱環(huán)節(jié)，監(jiān)督工作同樣如此。按照國(guó)有企業(yè)原有的分工模式，泰格林紙監(jiān)督部門(mén)主要有兩大塊，一是黨委管轄的紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)，側(cè)重查辦案件；一是行政管理的審計(jì)部門(mén)，側(cè)重財(cái)務(wù)審核。通常，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后再移交給紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。由于移交過(guò)程中存在不及時(shí)和某些人為因素干擾等現(xiàn)象，加之審計(jì)部門(mén)移交案件后就不再參與，而紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)受到查賬、核算等專(zhuān)業(yè)限制，往往難以抓住問(wèn)題關(guān)要害，使一些案件得不到及時(shí)有效查處。
分兵作戰(zhàn)，不如整合資源，形成更為強(qiáng)大合力。泰格林紙集團(tuán)將紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)部門(mén)合并，成立監(jiān)察審計(jì)部，下設(shè)招標(biāo)辦、物審室、財(cái)審室、效能監(jiān)察室和紀(jì)監(jiān)辦等5個(gè)部門(mén)。分別負(fù)責(zé)公司招投標(biāo)監(jiān)督管理，物價(jià)采購(gòu)和工程項(xiàng)目投資審計(jì)，各子公司的效益審計(jì)，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程的效能監(jiān)察及黨風(fēng)廉政教育、案審、責(zé)任追究。同時(shí)，集團(tuán)公司對(duì)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的子公司委派監(jiān)察審計(jì)人員。監(jiān)察審計(jì)部配備了精通財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員，將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與查處問(wèn)題有機(jī)結(jié)合，減少中間環(huán)節(jié)和其它因素干擾，極大提高了工作效率。
一次，派駐某子公司的監(jiān)察審計(jì)人員在日常審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，某子公司超付工程款40多萬(wàn)元。審計(jì)人員馬上通知紀(jì)監(jiān)人員介入，辦案過(guò)程中審計(jì)、紀(jì)檢結(jié)合起來(lái)，查賬、調(diào)查同時(shí)進(jìn)行，僅用3天時(shí)間就查清了全部事實(shí)。一位監(jiān)察審計(jì)人員說(shuō)，如果放在以前，沒(méi)有十天半月，根本不可能查清這樣一宗案件。制度在先，懲處在后，盡可能讓管理人員“常在河邊走，鞋子不打濕”
泰格林紙集團(tuán)反腐倡廉重點(diǎn)針對(duì)3類(lèi)對(duì)象：集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，中層骨干，財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、驗(yàn)收等各類(lèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)人員。集團(tuán)公司規(guī)定：集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)不能參與具體商務(wù)談判，不準(zhǔn)在家中接待有關(guān)客戶(hù)，不準(zhǔn)本人及其配偶、子女、親屬以個(gè)人名義在集團(tuán)公司從事商務(wù)活動(dòng)，也不得借用他人名義與集團(tuán)公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。無(wú)規(guī)矩不成方圓。泰格林紙先后出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范相關(guān)各類(lèi)業(yè)務(wù)部門(mén)及人員與客戶(hù)交往行為的規(guī)定》、《關(guān)于在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)和工程建設(shè)中建立“黑名單”制度防止各種欺詐行為發(fā)生的規(guī)定》等27項(xiàng)廉政制度。
今年初，泰格林紙集團(tuán)在全省企業(yè)中率先實(shí)施《中層以上管理人員個(gè)人重大事項(xiàng)及財(cái)產(chǎn)申報(bào)有關(guān)制度》，規(guī)定集團(tuán)中層以上管理人員婚喪嫁娶、重大購(gòu)買(mǎi)等事項(xiàng)都必須提前向集團(tuán)公司紀(jì)委申報(bào)，并說(shuō)明是否慶祝，以及慶祝的規(guī)模和形式，賓客中不得有客戶(hù)和其他相關(guān)業(yè)務(wù)單位人員。今年３月起，該集團(tuán)所有在職的中層以上管理人員，開(kāi)始申報(bào)、登記個(gè)人財(cái)產(chǎn)，監(jiān)察審計(jì)部門(mén)建立專(zhuān)門(mén)檔案。制度在廣大員工頭腦中高筑起拒腐防變的堤壩。去年，集團(tuán)公司岳陽(yáng)本部的新住宅區(qū)交付使用，不少中層管理人員喜遷新居，沒(méi)有一人請(qǐng)客。
有了制度，仍有人違規(guī)怎么辦？集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記王祥毫不含糊地說(shuō)：“公司交給了監(jiān)察審計(jì)人員一把尚方寶劍，不論是誰(shuí)，只要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堅(jiān)決查處，絕不姑息！” 2004年底，一個(gè)子公司一把手利用職務(wù)之便，為其同學(xué)謀取利益，更改承包合同，做假賬，并收受禮金、禮品折合人民幣約9000元。盡管認(rèn)錯(cuò)態(tài)度較好，經(jīng)濟(jì)上也已全部退賠，但集團(tuán)公司仍給予了這位負(fù)責(zé)人開(kāi)除黨籍、除名處理。
監(jiān)察審計(jì)深入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)，讓監(jiān)管不留死角
泰格林紙集團(tuán)是一家集營(yíng)林、制漿造紙、板材加工、機(jī)械制造、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、物流運(yùn)輸?shù)榷喾N經(jīng)營(yíng)為一體的大型國(guó)有企業(yè)，運(yùn)行過(guò)程中環(huán)節(jié)多、涉及面廣。為將企業(yè)所有運(yùn)作行為納入監(jiān)督范圍，不留監(jiān)督死角，集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)實(shí)施事前調(diào)研、事中跟蹤監(jiān)督、事后評(píng)價(jià)的審計(jì)機(jī)制，盯住物價(jià)審計(jì)、工程審計(jì)、效益審計(jì)等幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
讓監(jiān)察審計(jì)部門(mén)意想不到的是，一些審計(jì)事務(wù)所不愿意承接泰格林紙的工程預(yù)決算審計(jì)業(yè)務(wù)。眾所周知，審計(jì)事務(wù)所是根據(jù)項(xiàng)目的核減金額計(jì)提酬勞，也就是說(shuō)，項(xiàng)目中的“水分”越多，審計(jì)事務(wù)所的報(bào)酬就越高。在泰格林紙集團(tuán)總部建設(shè)工程中，監(jiān)察審計(jì)部派人隨時(shí)跟蹤、監(jiān)督項(xiàng)目進(jìn)程，共核減造價(jià)721.08萬(wàn)元。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審，未核減下一分錢(qián)。有這么“摳門(mén)”的審計(jì)人員，審計(jì)事務(wù)所哪里還賺得到錢(qián)？集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部門(mén)還將監(jiān)督的觸角延伸到生產(chǎn)工藝、經(jīng)營(yíng)流通、工作效率等方面，積極深化效能監(jiān)察，嚴(yán)防各個(gè)環(huán)節(jié)“跑、冒、滴、漏”。
造紙企業(yè)屬于原料大進(jìn)、產(chǎn)品大出的企業(yè)，交易額動(dòng)輒就是幾百上千萬(wàn)元。隨著公司高速發(fā)展，原材料需求越來(lái)越大，運(yùn)送木片、廢紙等原材料的車(chē)輛日益增多。監(jiān)察審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)，貨物進(jìn)廠肯定存在欺詐行為。今年的3月30日，監(jiān)察審計(jì)部門(mén)在保衛(wèi)部、倉(cāng)儲(chǔ)部過(guò)磅房當(dāng)班員工的默契配合下，查獲某外單位送廢紙的汽車(chē)夾帶沙袋過(guò)磅。為此給予貨主陳某5000元罰款，并按公司有關(guān)規(guī)定，將該單位列入“黑名單”，集團(tuán)公司與其有業(yè)務(wù)關(guān)系的部門(mén)和個(gè)人，受到不同程度的連帶處罰。集團(tuán)公司紀(jì)委書(shū)記袁國(guó)利說(shuō)：查獲該案件，效能監(jiān)察功不可沒(méi)。
在效能監(jiān)察的促進(jìn)作用下，各生產(chǎn)單位不再是盲目埋頭生產(chǎn)，而是“算了干、干了算，邊干邊算”；采購(gòu)部門(mén)員工在訂貨前，會(huì)多方對(duì)比價(jià)格、質(zhì)量，嚴(yán)格按企業(yè)需求定量采購(gòu)，以免造成物資積壓、浪費(fèi)；原材料供應(yīng)部門(mén)會(huì)充分考慮蘆葦、木材、煤炭的水分、含渣量、熱值等因素。一旦發(fā)現(xiàn)因生產(chǎn)效益差、原材料損耗高、工作效率低等影響企業(yè)利潤(rùn)的情況，就立即查找、解決問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，幾年來(lái)，僅蘆葦?shù)膶?shí)際獲得率就由過(guò)去的70%提高到了90%以上，共拒收不合格蘆葦11400噸，扣除渣雜71616噸，扣除水分35175噸，為公司減少損失1574萬(wàn)元。
泰格集團(tuán)公司總裁黃亦彪深有感慨地說(shuō)：“前幾年，噸紙售價(jià)高達(dá)8000多元，企業(yè)嚴(yán)重虧損，效益都流失掉了。而今噸紙下滑到了5000多元，公司反而連續(xù)幾年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)過(guò)億元，監(jiān)察審計(jì)工作為企業(yè)鍛造了一副堅(jiān)固的甲胄啊！” (李季霖)
