證券代碼：600966 證券簡稱：博匯紙業(yè) 編號：臨2007-019
山東博匯紙業(yè)股份有限公司關(guān)于修訂前次募集資金使用情況說明的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。
2006年10月19日，公司第五屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過了《山東博匯紙業(yè)股份有限公司關(guān)于前次募集資金使用情況的說明》。由于前次募集資金投資項(xiàng)目--年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目的原材料中使用了公司非募集資金投資項(xiàng)目生產(chǎn)的化學(xué)機(jī)械漿，為使年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益與前次招股說明書比較的一致性，公司對使用自產(chǎn)化學(xué)機(jī)械漿所帶來的利潤從項(xiàng)目實(shí)際效益中扣除。因此，對前次募集資金使用情況的說明修訂如下：
一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位時(shí)間
山東博匯紙業(yè)股份有限公司（下稱本公司）經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)山東博匯紙業(yè)股份有限公司公開發(fā)行股票的通知》(證監(jiān)發(fā)行字［2004］48號)核準(zhǔn)，于2004年5月24日采用全部向二級市場投資者定價(jià)配售的方式發(fā)行了7,000萬股A股,每股面值1.00元，發(fā)行價(jià)格為每股11.20元，募集資金總額為78,400.00萬元，扣除發(fā)行費(fèi)用2,989.40萬元后，募集資金凈額為75,410.60萬元。本公司于2004年5月28日存入在中國農(nóng)業(yè)銀行桓臺(tái)縣支行開設(shè)的存款帳戶(入賬賬號：15-238501040007982)。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)北京天華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)，并于2004年5月28日出具了天華驗(yàn)字（2004）第066-07號《驗(yàn)資報(bào)告》。
二、前次募集資金的實(shí)際使用情況
（一）前次募集資金的承諾使用情況
本公司在首次公開發(fā)行股票《招股說明書》中承諾的募股資金項(xiàng)目為年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目，該項(xiàng)目投資總額94,864萬元，其中募集資金投入75,410.60萬元。
（二）前次募集資金的實(shí)際使用情況
截止2006年12月31日，實(shí)際使用情況如下： 單位：萬元
項(xiàng)目名稱 原承諾投入總額 實(shí)際投入總額 實(shí)際投入募集資金 完工程度
2006年 2005年 2004年 合計(jì)
年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板 94,864.00 104,377.93 -- -- 75,410.60 75,410.60 100%
該項(xiàng)目自2001年10月份開始進(jìn)行項(xiàng)目前期準(zhǔn)備及工程施工以來，累計(jì)投入資金104,377.93萬元，其中：建筑工程投資10,916.48萬元，建設(shè)廠房面積96,867.40m2 ；設(shè)備購置投資93,461.45萬元，其中引進(jìn)國外造紙機(jī)械設(shè)備66,802.45萬元人民幣。
（三）前次募集資金的效益情況
公司年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目于2004年10月正式投產(chǎn)，由于公司未將年產(chǎn)20 萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目與文化紙項(xiàng)目發(fā)生的營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，年產(chǎn)20 萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目的上述"三項(xiàng)費(fèi)用"的具體數(shù)據(jù)無法準(zhǔn)確獲得，為使比較口徑一致，將年產(chǎn)20 萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目實(shí)際主營業(yè)務(wù)利潤與根據(jù)前次招股說明書計(jì)算的主營業(yè)務(wù)利潤進(jìn)行比較。2004-2006年該項(xiàng)目產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)利潤與前次招股說明書比較如下：
單位：萬元
項(xiàng)目 披露的實(shí)際效益情況 前次招股說明書披露的指標(biāo)
2006年 2005年 2004年11-12月
收入 111,741.39 98,102.40 6,830.36 113,417.00
成本 90,460.80 83,168.01 5,941.29 91,868.00
稅金及附加 472.07 297.70 20.22 403.00
主營業(yè)務(wù)利潤 20,808.52 14,636.69 868.86 21,146.00
根據(jù)預(yù)計(jì)收入扣除成本后計(jì)算的耗用自產(chǎn)化機(jī)漿利潤 1,698.00 718.67 -- --
扣除耗用自產(chǎn)化機(jī)漿利潤后凈額 19,110.52 13,918.02 868.85 21,146.00
扣除耗用自產(chǎn)化機(jī)漿因素后利潤差異額 -2,035.48 -7,227.98 -- --
差異率（%） -9.63 -34.18 -- --
注1：由于該項(xiàng)目2004年僅生產(chǎn)2個(gè)月，因此與前次招股書承諾的全年效益情況不具備可比性。
注2：前次招股說明書中披露的"生產(chǎn)期年均總成本費(fèi)用"為95,955萬元。根據(jù)編制前次招股說明書依據(jù)的中國輕工業(yè)長沙設(shè)計(jì)院編制的《年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板工程可行性研究報(bào)告》第十二章財(cái)務(wù)分析附表6《總成本費(fèi)用估算表》，計(jì)算的年平均利息支出1,129萬元、計(jì)算的年均其他費(fèi)用2,958萬元，"生產(chǎn)期年均總成本費(fèi)用"扣除上述年平均利息支出和年均其他費(fèi)用后計(jì)算的生產(chǎn)期平均營業(yè)成本為91,868萬元。
注3：根據(jù)前次招股說明書披露的"生產(chǎn)期年均銷售收入"113,417萬元，減"生產(chǎn)期平均營業(yè)成本" 91,868萬元（見上述注2）和"生產(chǎn)期年平均銷售稅金及附加"403萬元，生產(chǎn)期年均主營業(yè)務(wù)利潤21,146萬元。
注4：2005年5月份，本公司化機(jī)漿項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，主要用于年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目的生產(chǎn)，減少了同類木漿外購量。由于自產(chǎn)化機(jī)漿成本低于同類木漿采購價(jià)格從而節(jié)約了年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目的生產(chǎn)成本。自產(chǎn)化機(jī)漿對年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目利潤貢獻(xiàn)的測算如下：
項(xiàng)目 2006年1-12月 2005年5-12月
高檔包裝紙板的化機(jī)漿耗用量（噸） 60,708.26 30,933.72
同期化機(jī)漿外銷平均銷售價(jià)格(元/噸) 3,260.01 3,250.28
根據(jù)平均銷售價(jià)格計(jì)算的化機(jī)漿收入（萬元） 19,790.98 10,054.34
高檔包裝紙板的賬面耗用化機(jī)漿總成本（萬元） 18,092.97 9,335.66
根據(jù)耗用自產(chǎn)化機(jī)漿預(yù)計(jì)收入扣除成本后計(jì)算的利潤（萬元） 1,698.00 718.67
2005年，年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)利潤較前次招股書下降7,227.98萬元，下降34.18%。主要是由于銷售價(jià)格和銷售量下降，其中高檔包裝紙板產(chǎn)品平均銷售價(jià)格下降6%，相應(yīng)減少主營業(yè)務(wù)利潤6,785.33萬元；銷量下降8%，相應(yīng)減少主營業(yè)務(wù)利潤1,210.10萬元。噸紙成本下降0.83%，相應(yīng)增加主營業(yè)務(wù)利潤767.45萬元。
2006年，年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)利潤較前次招股書下降2,035.48萬元，下降9.63%。主要由于高檔包裝紙板產(chǎn)品平均銷售價(jià)格下降3%，相應(yīng)減少主營業(yè)務(wù)利潤3,361.00萬元。噸紙成本下降1.12%，相應(yīng)增加主營業(yè)務(wù)利潤1,037.29萬元；銷量上升1.53%，相應(yīng)增加主營業(yè)務(wù)利潤288.23萬元。
公司前次募集資金項(xiàng)目的順利實(shí)施，優(yōu)化了公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，形成了新的利潤增長點(diǎn)，增強(qiáng)了公司的競爭力，公司經(jīng)營業(yè)績逐步提升，具體如下表所示：
單位：萬元
項(xiàng)目 2006年 2005年 2004年
主營業(yè)務(wù)收入 263,032.38 248,008.98 149,484.76
主營業(yè)務(wù)利潤 48,214.37 42,825.10 27,824.59
利潤總額 22,426.88 19,478.10 10,987.10
凈利潤 14,637.66 12,722.24 7,057.04
三、截至2006年12月31日，本公司前次募集資金實(shí)際使用情況與招股說明書承諾的資金用途對照說明 單位：萬元
投資項(xiàng)目 招股說明書承諾投入金額 實(shí)際投入金額 差額
年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目 75,410.60 75,410.60 -
公司前次募集資金完全按照《招股說明書》承諾的項(xiàng)目進(jìn)行了投資，沒有發(fā)生變更募集資金投資項(xiàng)目的情況。
四、前次募集資金實(shí)際使用情況與相關(guān)信息披露文件經(jīng)逐項(xiàng)對照說明
單位：萬元
項(xiàng)目名稱 募集資金計(jì)劃投資額 募集資金實(shí)際投資額 信息披露投資額 披露投資額與實(shí)際投資額是否相符
年產(chǎn)20萬噸高檔包裝紙板項(xiàng)目 75,410.60 75,410.60 75,410.60 是
截至2006年12月31日，公司前次募集資金全部使用完畢，公司在2004年中報(bào)和年報(bào)中對前次募集資金的使用情況進(jìn)行了披露，前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資金額與信息披露的投資金額一致。
五、董事會(huì)意見
公司董事會(huì)認(rèn)為：公司前次募集資金已按照《招股說明書》承諾的項(xiàng)目進(jìn)行投資，并審慎使用前次募集資金，未發(fā)生投資項(xiàng)目變更的情形；公司在歷次信息披露中，對募集資金的投向和進(jìn)展情況進(jìn)行了披露說明；公司前次募集資金使用情況良好，產(chǎn)生了較好的經(jīng)濟(jì)效益，公司盈利能力穩(wěn)步提高，維護(hù)了廣大股東的利益。
特此說明。
山東博匯紙業(yè)股份有限公司董事會(huì)
二○○七年七月二十日
