中國證監(jiān)會寧夏證監(jiān)局日前查處了美利紙業(yè)利用銀行承兌匯票違規(guī)套取銀行資金的行為，并向公司發(fā)出了限期整改通知書。
寧夏證監(jiān)局在巡檢中發(fā)現(xiàn)，美利紙業(yè)違反銀行票據(jù)使用規(guī)定為關聯(lián)公司開具無真實交易背景的商業(yè)承兌匯票進行融資，并違反企業(yè)會計準則關于會計主體的規(guī)定。
據(jù)查，為緩解項目資金緊張的局面，美利紙業(yè)開具應付票據(jù)給內蒙古美利北辰漿紙股份有限公司、阿勒泰金天山紙漿有限責任公司及寧夏美利建筑安裝有限公司，內蒙古美利北辰漿紙股份有限公司、阿勒泰金天山紙漿有限責任公司及寧夏美利建筑安裝有限公司在收到公司開具的應付票據(jù)后，通過背書轉讓或貼現(xiàn)后直接將資金全部劃入公司支付工程及設備款的方式，支付公司林紙一體化項目建設工程款。
除了虛開承兌匯票套取銀行資金外，美利紙業(yè)還存在現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金交易異常的情況，具體表現(xiàn)為違反現(xiàn)金管理規(guī)定，與單位之間經常發(fā)生大額現(xiàn)金往來；有大量的現(xiàn)金收入，但存在坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象；現(xiàn)金賬日余額部分出現(xiàn)赤字，部分數(shù)額巨大，顯示異常。
在巡檢中，寧夏證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)，美利紙業(yè)重大資產入賬手續(xù)不完備。2005 年12 月，公司收到集團公司轉入的林紙一體化項目貸款及因此形成的林紙一體化項目資產1.13億元，但是入賬的依據(jù)只有集團公司的轉賬說明，沒有明細清單，也沒有驗收及交接記錄，未能確保轉入資產的真實存在以及相關人員的責任。
另外，美利紙業(yè)與集團公司共同設立的中冶美利漿紙有限公司由集團公司控股，未來將與公司存在同業(yè)競爭。
在整改措施中，美利紙業(yè)表示，將進一步規(guī)范票據(jù)使用行為，杜絕無真實交易背景的票據(jù)使用行為發(fā)生。進一步強調規(guī)范現(xiàn)金管理工作，加大力度規(guī)范會計核算和現(xiàn)金收支管理，杜絕現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金交易異常行為。對于同業(yè)競爭問題，美利紙業(yè)稱，將與集團公司積極協(xié)商，通過切實可行的措施避免同業(yè)競爭，確保規(guī)范運作。
