中國證監(jiān)會寧夏證監(jiān)局日前查處了美利紙業(yè)利用銀行承兌匯票違規(guī)套取銀行資金的行為，并向公司發(fā)出了限期整改通知書。
寧夏證監(jiān)局在巡檢中發(fā)現(xiàn)，美利紙業(yè)違反銀行票據(jù)使用規(guī)定為關(guān)聯(lián)公司開具無真實交易背景的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資，并違反企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)于會計主體的規(guī)定。
據(jù)查，為緩解項目資金緊張的局面，美利紙業(yè)開具應(yīng)付票據(jù)給內(nèi)蒙古美利北辰漿紙股份有限公司、阿勒泰金天山紙漿有限責(zé)任公司及寧夏美利建筑安裝有限公司，內(nèi)蒙古美利北辰漿紙股份有限公司、阿勒泰金天山紙漿有限責(zé)任公司及寧夏美利建筑安裝有限公司在收到公司開具的應(yīng)付票據(jù)后，通過背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)后直接將資金全部劃入公司支付工程及設(shè)備款的方式，支付公司林紙一體化項目建設(shè)工程款。
除了虛開承兌匯票套取銀行資金外，美利紙業(yè)還存在現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金交易異常的情況，具體表現(xiàn)為違反現(xiàn)金管理規(guī)定，與單位之間經(jīng)常發(fā)生大額現(xiàn)金往來；有大量的現(xiàn)金收入，但存在坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象；現(xiàn)金賬日余額部分出現(xiàn)赤字，部分?jǐn)?shù)額巨大，顯示異常。
在巡檢中，寧夏證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)，美利紙業(yè)重大資產(chǎn)入賬手續(xù)不完備。2005 年12 月，公司收到集團(tuán)公司轉(zhuǎn)入的林紙一體化項目貸款及因此形成的林紙一體化項目資產(chǎn)1.13億元，但是入賬的依據(jù)只有集團(tuán)公司的轉(zhuǎn)賬說明，沒有明細(xì)清單，也沒有驗收及交接記錄，未能確保轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的真實存在以及相關(guān)人員的責(zé)任。
另外，美利紙業(yè)與集團(tuán)公司共同設(shè)立的中冶美利漿紙有限公司由集團(tuán)公司控股，未來將與公司存在同業(yè)競爭。
在整改措施中，美利紙業(yè)表示，將進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)使用行為，杜絕無真實交易背景的票據(jù)使用行為發(fā)生。進(jìn)一步強調(diào)規(guī)范現(xiàn)金管理工作，加大力度規(guī)范會計核算和現(xiàn)金收支管理，杜絕現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金交易異常行為。對于同業(yè)競爭問題，美利紙業(yè)稱，將與集團(tuán)公司積極協(xié)商，通過切實可行的措施避免同業(yè)競爭，確保規(guī)范運作。
