自5月起拒向債權(quán)行提供報(bào)表至今，中冶銀河紙業(yè)有限公司(下稱“中冶銀河”)與多家銀行的債權(quán)糾紛，僵持已近半年。
“盡管實(shí)際控制人———中國誠通控股集團(tuán)有限公司(下稱“誠通集團(tuán)”)已提出多套解決方案，但雙方始終難以達(dá)成共識(shí)�！痹�9日于濟(jì)南舉行的債權(quán)銀行討論會(huì)上，銀行代表在接受經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者采訪時(shí)表示，中冶銀河由一家明星企業(yè)走到如今無力償債的窘境，角色轉(zhuǎn)變之快讓人不解，企業(yè)有逃廢銀行債務(wù)之嫌;而銀行談判的底線是，“現(xiàn)有債務(wù)必須歸還，利率可酌情降低。”
就在上月底，由銀監(jiān)會(huì)牽頭，召集國務(wù)院國資委改革局、誠通集團(tuán)、聊城市政府以及債權(quán)委員會(huì)等相關(guān)方舉行了會(huì)談。導(dǎo)報(bào)記者獨(dú)家獲得的會(huì)議記錄顯示，誠通集團(tuán)認(rèn)為中冶銀河存在資不抵債、資產(chǎn)虛高、賬務(wù)造假等問題，但也希望銀行能對(duì)現(xiàn)有債務(wù)做出讓步。
正是對(duì)現(xiàn)有債務(wù)處理上難以達(dá)成一致，造成了中冶銀河債務(wù)問題至今懸而未決。截至3季度末，中冶銀河已占用15家金融機(jī)構(gòu)貸款38.78億元，其中逾期貸款10.38億元。
誠通代人受過?
盡管各執(zhí)一詞，但企業(yè)經(jīng)營已陷入困境卻是不爭(zhēng)的事實(shí)。
“企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營狀況并不理想，部分生產(chǎn)線關(guān)停�！�11日下午，在位于臨清市的中冶銀河總部(即北部廠區(qū))，一位不愿透露姓名的內(nèi)部人士告訴導(dǎo)報(bào)記者，公司南部廠區(qū)5條生產(chǎn)線有2條在運(yùn)轉(zhuǎn)，作為主要廠區(qū)的北部廠區(qū)，開工率也不足5成。
但職工收入并未受到太大影響。多位職工向?qū)?bào)記者證實(shí)，企業(yè)工資一直正常發(fā)放，只是部分部門收入較去年同期有所下降。
兩天前的濟(jì)南市中豪大廈，由8家債權(quán)銀行以及相關(guān)律師代表參加的新一次債權(quán)銀行討論會(huì)在此展開。從各行代表的發(fā)言中，導(dǎo)報(bào)記者注意到，銀行間對(duì)于債務(wù)已形成了初步共識(shí)———中冶銀河存在惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。
誠通方面則認(rèn)為，中冶銀河的財(cái)務(wù)問題猶如“皇帝的新衣”，歷史遺留問題頗多。而這些舊賬不該單由誠通集團(tuán)來埋單。
一方面，2011年底中冶銀河以資產(chǎn)置換方式注入16億元土地等資產(chǎn)，但今年6月份當(dāng)?shù)卣J(rèn)為不符合法律程序，收回相關(guān)土地使用權(quán)證，造成事實(shí)虧空15億元;另一方面，中冶銀河多年來向銀行和股東提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，其中，2001年至2012年間向銀行提供的報(bào)表與向股東提供的報(bào)表，利潤累計(jì)相差17億元，凈資產(chǎn)相差11億元。
這也意味著，由于中冶銀河此前一直沿用虛高的報(bào)表，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難的問題沒有體現(xiàn)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上。
今年3月5日，中國冶金科工集團(tuán)將旗下造紙板塊企業(yè)中冶紙業(yè)(中冶銀河母公司)，整體劃轉(zhuǎn)至誠通集團(tuán)進(jìn)行重組。誠通方面認(rèn)為，若中冶銀河劃轉(zhuǎn)前就一直巨虧并資不抵債，則表明此前的審計(jì)存在漏洞。
各方觀點(diǎn)難統(tǒng)一
而聊城、臨清當(dāng)?shù)卣般y行方面，則有著與誠通不同的觀點(diǎn)。
上述銀監(jiān)會(huì)牽頭會(huì)談的會(huì)議記錄顯示，臨清市市長李新閣也出席了該會(huì)談。
“中冶銀河一直是臨清當(dāng)?shù)刈詈玫钠髽I(yè)，2010年至2012年納稅分別是1.4億元、1.6億元、1.67億元。企業(yè)此前生產(chǎn)經(jīng)營一直相對(duì)正常，6月份因不正常支付供應(yīng)商貨款，引發(fā)供應(yīng)商擠兌，并停止支付銀行到期本息。”李新閣介紹說。
對(duì)于16億元土地資產(chǎn)注入導(dǎo)致資產(chǎn)虛高一事，李新閣表示，該土地是在當(dāng)時(shí)企業(yè)有上市意向情況下，考慮到部分設(shè)別價(jià)值低，將土地以資產(chǎn)置換方式置出企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)。但是當(dāng)時(shí)明確表示專項(xiàng)用于支持上市，且并未計(jì)入資產(chǎn)。
“誠通集團(tuán)以企業(yè)有十幾億元潛虧作為債務(wù)重組的理由，并指出潛虧反映在無形資產(chǎn)中�！睗�(jì)南某債權(quán)銀行代表在接受導(dǎo)報(bào)記者采訪時(shí)表示，企業(yè)提供的報(bào)表中，近3年無形資產(chǎn)一直保持在3億元左右，2012年末為32399.7萬元，其中土地使用權(quán)32369萬元，“這和我們掌握的相關(guān)出讓土地價(jià)值相符，不存在虛增資產(chǎn)現(xiàn)象�！�
“近幾年，中冶銀河的年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表之間勾稽關(guān)系吻合，數(shù)據(jù)銜接，且經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)無保留意見。”這位銀行代表表示，若是十幾年前就潛虧，財(cái)政狀況堪憂，每年還向地方繳納大量稅費(fèi)，并不合理。
銀行：不會(huì)豁免本金
繼6月4日誠通集團(tuán)推出首套重組方案(討論稿)以來，又推出了多套方案。7月1日，債權(quán)行及地方政府代表在北京與誠通集團(tuán)談判時(shí)，誠通集團(tuán)推出了4套重組方案。其后，在9月份又提出了幾套方案。
但這些方案并未獲得債權(quán)銀行方面的認(rèn)可。以9月誠通集團(tuán)提出的一套方案為例，其中提到要豁免銀行非抵押債權(quán)11.96億元及利息0.64億元。對(duì)此，銀行方面表示很為難。“在當(dāng)前的金融生態(tài)下，誰有權(quán)去豁免銀行本金和利息?”某銀行代表說。
對(duì)于當(dāng)?shù)卣裕幸便y河是一面旗幟，這面旗幟不能倒。鑒于中冶銀河歷史和品牌價(jià)值，當(dāng)?shù)卣J(rèn)為企業(yè)一定要發(fā)展下去，并提出了相關(guān)建議。
“當(dāng)?shù)卣梢钥紤]在稅收、用電等方面給予企業(yè)適當(dāng)優(yōu)惠，甚至可以提供一定的過橋資金�！绷某鞘懈笔虚L馮藝東在銀監(jiān)會(huì)牽頭會(huì)談上建議，在制定整個(gè)重組方案時(shí)，能否針對(duì)中冶銀河單獨(dú)制定一個(gè)方案，畢竟中冶銀河是中冶紙業(yè)中少有的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。
據(jù)了解，自中冶銀河出現(xiàn)流動(dòng)性困難以來，當(dāng)?shù)卣呀?jīng)借給企業(yè)3000多萬元的資金。而債權(quán)銀行也擬定了多套重組方案來應(yīng)對(duì)誠通集團(tuán)的方案，包括破產(chǎn)重組方案等。
對(duì)于債權(quán)銀行而言，保證銀行授信本金及已產(chǎn)生利息不受損是其談判的前提。目前，債權(quán)銀行委員會(huì)已經(jīng)形成了一套相對(duì)成熟的方案。
“由于中冶紙業(yè)此前由聊城市無償劃轉(zhuǎn)給中冶科工集團(tuán)，而后者又在今年3月將中冶銀河無償劃轉(zhuǎn)給誠通集團(tuán)，鑒于誠通集團(tuán)認(rèn)為中冶銀河目前存在資產(chǎn)虛高等問題，能否再次無償轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)卣?”該方案建議，可由本省或當(dāng)?shù)赝袠I(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)接手中冶銀河，并注入資金實(shí)施重組;而中冶科工因轉(zhuǎn)讓中冶紙業(yè)而補(bǔ)償給誠通集團(tuán)的48億元補(bǔ)償款，以及國務(wù)院所劃撥的債務(wù)補(bǔ)償款，也應(yīng)按照相應(yīng)比例補(bǔ)償給接盤方。
反思：寬容之累
事件發(fā)展至今，須查實(shí)中冶銀河銀行歷史賬務(wù)是否造假的同時(shí)，還有許多方面值得反思。
在中冶銀河所欠銀行的債務(wù)構(gòu)成中，無抵押貸款比例約占半數(shù)，這使得銀行在索賠過程中處于相對(duì)弱勢(shì)的位置�！坝捎诤献鞫嗄昙又肫蟊尘埃y行方面多采用了與民企不同的貸款策略。”一位債權(quán)銀行代表坦言，這樣的突發(fā)事件對(duì)于銀行而言也是一個(gè)教訓(xùn)。
而這一事件對(duì)聊城市尤其是臨清市當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境的影響，也不容忽視。“如果眾多企業(yè)看到中冶銀河逃廢銀行債務(wù)行為不受制約，會(huì)競(jìng)相效仿。特別是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，不少企業(yè)經(jīng)營下滑，更為企業(yè)逃廢銀行債務(wù)提供了借口。此口一開，區(qū)域金融生態(tài)將被破壞，甚至成為區(qū)域性的金融危機(jī)�！币患毅y行的負(fù)責(zé)人說。
實(shí)際上，對(duì)債權(quán)銀行而言，盡管陸續(xù)出現(xiàn)逾期債務(wù)且“討債之路”頗為艱辛，但大家都不愿將這部分債務(wù)劃為不良資產(chǎn)�！叭舫霈F(xiàn)如此大額的不良資產(chǎn)，銀行及監(jiān)管部門會(huì)將該地區(qū)劃為信用高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，銀行內(nèi)部對(duì)信用高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的貸款政策、支行設(shè)立等都有嚴(yán)格的限制。”上述銀行負(fù)責(zé)人介紹說。
同時(shí)，地方監(jiān)管部門及銀行也將為此承擔(dān)巨大的壓力。據(jù)了解，一旦這些貸款被劃為不良資產(chǎn)，當(dāng)?shù)亟衲赉y行不良資產(chǎn)金額將翻數(shù)倍。
